はじめに
2019年にサラリーマンを卒業し、2年目の話です。
2020年の保険の任意継続”の通知書（請求書）が届きました。
年間、”50万円”
想定はしていましたが、3月は消費税やその他の税金の支払いで出費がかさむ時期。
納期は今月中ですが、”はい、わかりました！”と支払える金額ではありません。
「国民健康保険」への切り替えを視野に入れ、地元の市役所に問い合わせしてみましたので、セミリタイアを検討されている方は参考になると思います
【もくじ】
2年間は使える”任意継続”
セミリタイア後、2年間はそれまで勤めていた会社の「健康保険」を”任意継続”としてこれまで同様に使う事ができます（保険カードは交換です）。
リタイアすると通常は収入がなくなりますよね。
そのため、「国民健康保険」の方が保険料は断然安くなります。
しかし、保険料は前年の所得より算出されるため、昨年までの収入が多かった場合は”任意継続”の方が安くなるケースが多くなります。
とくにサラリーマンの場合、住民税もそうですが2年間は影響が残ります。
細かい情報はこちらを参照ください。
分岐点は前年の年収400万円？
”任意継続”と「国民健康保険」のどちらを選択すれば良いかかわかりませんよね。
モデルでざっくり説明するとこうなります。
＜加入者が本人のみ（40歳以上～65歳未満）＞
年収500万円が分岐点の目安です。
・年収が500万円以下の場合は「国民健康保険」の方が安い
・年収が500万円以上の場合は、”任意継続”が保険料が安い
＜加入者が本人と妻（収入0円）と子（40歳以上～65歳未満）＞
年収400万円が分岐点の目安です。
・年収が400万円以下の場合は「国民健康保険」の方が安い
・年収が400万円以上の場合は、”任意継続”が保険料が安い
保険年金課に問い合わせてみた
昨年7月までのサラリーマン最後の収入は500万円を超えていました（ボーナス比重が高い会社でしたので）。
上記のセオリーであれば ”任意継続”の方が保険料は安いのです。
しかし、
昨年までに事業を立ち上げており、不動産所得（アパート）と事業所得（太陽光発電）を合計した所得金額はマイナスとなるため、「国民健康保険」の方が安くなる気がします。
机上で計算しても時間の無駄なので、直接役場の保険担当者に電話してみました。
昨年の収入が「国民健康保険」の基になります。
電話では昨年のサラリーマン収入（所得でありません）、不動産所得と事業所得を確認されました。
電話で待機していると、「国民健康保険」に切り替えると45.6万円と算出してくれました。
残念ながら令和2年の保険料率は月末までわからないため、昨年の保険料率で計算したとの事。
更に確認してみると、これ以外の収入（株式収入・配当金など）があればそれらも加算される事がわかりました。
50万円にはならないだろうとのことでしたが、「国民健康保険」へ切り替えの手続きをしないと最終的な保険料がわからないため、2年目も ”任意継続”とすることにしました。
50万円はデカい！
けど、無保険になるわけにもいきませんよね。
どちらの保険にするか迷ったら、取りあえず役場に問い合わせると、簡単にわかります。
保険料は控除できるんです！
さて ”任意継続”の保険料は支払うとして、50万円の支出を””経費”扱いできればうれしいですよね。
残念ながら
”任意継続”の保険料は、当たり前ですが事業ではなく個人にかかる支出なので、経費扱いはできません。
でも、
サラリーマン時代と同様に「社会保険料控除」として所得から差し引くことができます。
つまり、
確定申告時に事業所得の申告とは一緒にせず、別項「社会保険料控除」で申告することで所得から差し引く事ができるのです。
しかも”任意継続”のほか「国民年金」や「介護保険料」も全額控除となるようです。（＊保険料の支払いを証明する書類の添付が必要）
確定申告の際は、控除にすることを忘れないようにしないといけませんね。
税金を安くする方法はないか？
国民皆保険のため保険の加入は義務です。
それなら、
なるべく税金を安くする方法を考える以外に、キャッシュフローを増やす選択肢はありません。
いかが対処法の一例ですので参考にどうぞ
・保険料の減免制度を活用する
・事業の経費を積み上げる
・青色申告する（e-Taxで最高65万円控除）
・青色専従者給与を払う
＊昨年、家内を青色専従者としました。
セミリタイアしたら、「開業」することで取られる側から取り返す側となり、キャッシュフローが多く残ります。
その他（注意すべき事）
・退職のタイミングが年末に近いほど、翌年度の保険料は高額
・扶養家族がある場合、セミリタイアした年の年収が400万円
これが保険切り替えの分岐点
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